我11月30日开具增值税专用发票（销项），价税合计30万，增值税税金及附加税已缴纳，12月采购方全部退回开红字发票，再重新开具同等30万金额的蓝字专用发票，请问我这边要怎么做账，会计分录怎么写，谢谢！

老师，您好！我们公司从事的是环境技术咨询服务业的一般纳税人，去年开了一张含税价是40万元的增值税普通销售发票给客户，后来对方发现发票内容有误，今年1月份退回给我公司，要求重开增值税专用发票。今年1月我司开具红字发票后，再重新开具含税价是40万元的增值税专用发票给客户。由于是跨年，请问红冲发票和重开发票做分录时要不要用以前年度损益调整的科目呢？谢谢！

甲公司为增值税般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格均不含增值税。确认收入的同时,结转其销售成本。2019年0月该公司发生的经济业务如下:10月1日向乙公司销售一批商品,增值税专用发票注明的价格为100万元增值税税额为13万元。实际成本为45万元。商品已发出,收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项10月6日,采用托收承付结算方式向丙公司销售一批商品增值税专用发票注明的价款为1000万元,增值税税额为130万元。实际成本为800万元为客户代垫运输费5万元(不考虑增值税),全部款项已办托收手续。10月11日,向丁公司赊销一批商品,增值税专用发票注明的价款为50万元增值税税额为6.5万元,实际成本为30万元。销售合同规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30°计算现金折扣不考虑增值税。22日,收到结算销售款项并存入银行。10月25日,收到公司退回本月11日购买的全部商品,同时向公司开具了红字增值税专用发票。并退回相关款项。写分录

我11月30日开具增值税专用发票（销项），价税合计30万，增值税税金及附加税已缴纳，12月采购方全部退回开红字发票，再重新开具同等30万金额的蓝字专用发票，请问我这边要怎么做账，会计分录怎么写，谢谢！

2018年12月30日，甲公司销售B商品600件，价款为600000元，增值税销项税额为78000元，总成本为300000元，规定30天内可以无条件退货，已开具增值税专用发票，并收取全部价款，客户已取得B商品的控制权。甲公司根据以往经验，估计退货率为10%。2019年1月10日，购货方退回B商品50件，其余商品未退货，甲公司开出红字增值税专用发票，退回相应价款和增值税。甲公司不会发生其他退货损失。请写出甲公司的相关会计分录

你好，请问一下：我公司为小规模纳税人，2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元，其中销售额143689.32元，增值税4310.68元，10月份申报增值税时已经缴纳。2023年1月1日，购买方要求把发票开成2023年的，于是收到退回发票后，按照3%的税率重新开具，并且填了红字信息申请表，但是忘了开具红字发票。2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。请问：如果4月15日以前开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款？还是需要先缴纳，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者开了红字发票后可以先申请退税？麻烦说具体一点，谢谢