学员你好,你的问题不完整,老师没办法判断能不能帮你解决
企业所得税实行的是比例税率,2018年年,某小型微利企业某年 度应纳税所得额为60万元,上--年度所得亏损42万元,则本年度该 企业应纳所得税额为多少?
(5)请计算本年度该企业企业所得税的应纳纳税所得额和应纳税额分别为多少?
选项E,企业所得税应该以应纳税所得额为计税依据,而以净所得为征税对象。 ——老师,请问:企业所得税的“应纳税所得额”和“净所得额”在计算上有什么区别?
要求: (1)计算该企业2021年度的应税收入总额。 (2)分析该企业有哪些项目准予在税前扣除?准予在税前扣除的各项目分别是多少? (3)计算该企业2021年度的应纳税所得额。 (4)计算该企业2021年度的应纳企业所得税额。 (5)计算该企业2021年度汇算清缴时应退补的所得税额。
1)请计算该化工机械制造有限公司2022年的会计利润总额(5分)(2)计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费的金额是多少?(3分)(3)该公司2022年度向非金融机构借入资金发生的利息费用,是否可以在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时全部准予扣除?若不是,请计算出准予扣除的金额是多少?(3分)(4)计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费的金额是多少?(3分)(5)该公司发生的公益性捐赠支出,是否可以在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时全部扣除?若是,请说出具体理由。(3分)(6)计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费的金额是多少?(3分)(7)计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的工会经费的金额是多少?(3分)(8)请计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额(5分)(9)请计算该公司2022年度企业所得税应纳所得税额(税率为25%)(2分)
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
(1)从农产品生产者购进原木一批,农产品收购发票上注明的金额为5万元,收购后连续生产后销售,销售货物使用的税率为13%。购进农产品时可抵扣的进项税额为?(2)租入一幢厂房,取得增值税专用发票上注明的金额为5万元。该厂房的一楼用于职工食堂,其余为企业生产管理部门使用。可抵扣的进项税额?(3)销售原木一批,由于销量较大,给予一定的折扣优惠,增值税专用发票上注明的金额为10万元,发票金额栏注明折扣额为2万元。销项税额?(4)外购实木地板一批,收到对方开具的普通发票金额为5万元,收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售,售价为8万元(实木地板消费税税率5%).请计算该项销售行为
学员你好,这跟你刚才的题目不相关啊
这四个业务就是这个企业在这一年的业务
5-5*0.1=4.5采购成本 租金5万 收入10-2=8 实木地板利润8-5*0.2-8*0.05=6.6万 应纳税所得额=8-5-4.5+6.6=5.1 应纳税额=5.1*税率