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Q

一般纳税人异地项目简易征收项目所在地预缴个税增值税和企业所得税，账务处理该怎么写？

2021-12-23 08:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-23 08:07

你好借：应交税费—个人所得税应交税费—应交增值税（已交税金）应交税费—企业所得税贷：银行存款

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:09

完税凭证上税款所属期是12月份，我账务处理是不是做在12月份？这个需要先计提吗？

齐红老师解答 2021-12-23 08:10

你好，完税凭证上税款所属期是12月份，账务处理就是12月份。根据你的描述，不需要先计提，因为这个只是预缴税款

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:12

什么情况是需要计提的？

齐红老师解答 2021-12-23 08:13

你好，产生了增值税，个人所得税，企业所得税应纳税额的时候，就需要计提

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:16

异地12月预缴按比例交完税后就马上让会计开了一张245000的金额简易征收的专票，税款就按这个金额预缴的税款

齐红老师解答 2021-12-23 08:16

（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:17

12月开了发票，12月去交11月税款时，预缴12月税金，也是预缴吗？

齐红老师解答 2021-12-23 08:18

你好，12月开了发票，预缴12月税金，这个是属于预交的

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:19

好的，那下个月1月去异地预缴是不是交1月份的？

齐红老师解答 2021-12-23 08:20

你好，是的，是这样的

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:22

这个简易征收和预缴我报税怎么填报？

齐红老师解答 2021-12-23 08:23

你好根据取得的收入情况，做简易计税收入申报，同时把预交的税款填写在申报表的预缴税额栏次

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:25

这个都是对应的哪个表？麻烦老师说一下

齐红老师解答 2021-12-23 08:25

你好，都是主表啊根据取得的收入情况，做简易计税收入申报，同时把预交的税款填写在申报表的预缴税额栏次

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:28

好的，谢谢，那为什么12月去报11月预缴的是12月，11月为什么没预缴？

齐红老师解答 2021-12-23 08:29

你好，11月份的时候，你单位有外出经营预缴税款吗？

快账用户6188 追问 2021-12-23 08:41

11月就去异地项目经验了，可是没开票，就去异地预缴的时候让12月份开了票，就预缴了12月税款

齐红老师解答 2021-12-23 08:43

你好，11月份的时候，你单位有外出经营预缴税款吗？能给个正面回复，有或者没有吗

你好借：应交税费—个人所得税应交税费—应交增值税（已交税金）应交税费—企业所得税贷：银行存款

2021-12-23

借：应交税费-预交增值税贷：银行存款本地抵减借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-预交增值税

2022-09-07

你好，按照3%来预交增值税的。

2024-01-18

那就是全部异地预交了，本地申报的时候可以抵减

2020-11-12

你好，因为是亏损的，所以不可以的。

2022-05-10

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