老师你好，公司主营业务是提供研发服务，技术服务，请问提供服务怎么去结转相应的成本？都需要结转哪些成本？

老师，这个不用结转成本吗，不是结转到主营业务成本吗？

你好，我是问你平时是不是归集在这里面的。

是的，平时是归集在研发支出里面的。

好，然后这个是无形资产吗？如果是的话，借无形资产贷，研发支出资本化，借主营业务成本贷累计摊销。

这个不是无形资产。

借主营业务成本贷，研发成本资本化。

老师，我们是高新企业，也做研发费用加计扣除。我之前入的是管理费用-研发费用，没有计入过主营业务成本。如果现在全入到成本里，我的研发费用会不会都没了。

你的研发支出需要分资本化和费用化的。

只有你的资本画材结转到主营业务成本，如果你之前全部做了管理费用费用化的话，你就没有成本。

那一个研发服务类的企业只有收入，没有成本，这种情况是合理合规的吗？

里的，但是你们前期之前为什么这么做的，你们怎么不分开的，你已经加计扣除了，你得修改的话，你得补税。

老师，那我现在应该要怎么处理啊

这个是今年的还是去年的？

去年的话，你得修改汇算清交管理费用需要调整加计扣除也需要调整 借研发支出费用贷以前年度损益调整 借研发支出资本化贷研发支出费用化。

今年的呢，年底还没结转

借研发支出费用化，借管理费用负数，借研发支出资本化，研发支出费用化。

好的谢谢老师。