2020年01月05日，采购部采购员付海生为了防止部门发生突发状况，需要临时用钱，向财务部借现金500元，作为部门备用金。分录

2020年01月05日，采购部采购员付海生为了防止部门发生突发状况，需要临时用钱，向财务部借现金500元，作为部门备用金。分录

二、根据下列经济业务，编制相应的会计分录:(要求:“其他货币资金”需要进行明细科目的核算)7、甲企业维修科使用定额备用金制度。1月5日企业按视定找付备用金，金额为1200元，1月14日购买零配件800元，其备用金只剩下400元，到财务科报销，出纳员补给现金800元。8、甲企业管理部门采用非定额备用金制度，1月2日向财务部门借钱1000元，购买办公用品，1月5日，管理部门到财务部门报销费用合计1050元，

2.2020年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下(假设该公司为小规模纳税人)：(1)1日，公司从银行提取现金4000元，备作零星开支。(2)2日，公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元，凭有效的低款单支付现金。(3)5日，公司出售废旧材料，收取现金658元，本公司开出收款收据。(4)5日，填制现金缴款单，将上述收取的现金送存银行。(5)7日，公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元，退回余款。(6)12日，公司材料部门实行定额备用金制度，核定定额为2000元，并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元，公司用现金付迄。(7)14日，从银行提取现金3000元，备作日常开支。(8)15日，用现金支付给市运输公司销售运费800元。(9)20日，文海帆报差旅费1150元，公司现金支付。(10)22日，购买采购人员的办公用品等支付现金496元。(11)23日，管理部门的业务费400元、办公费220元，以现金支付。(12)24日，管理部门咨询费350元，现金付论。(13)31日，月末清点库存现金时，短缺306元，账款不符，原因待查。

2.2020年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下(假设该公司为小规模纳税人)：(1)1日，公司从银行提取现金4000元，备作零星开支。(2)2日，公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元，凭有效的低款单支付现金。(3)5日，公司出售废旧材料，收取现金658元，本公司开出收款收据。(4)5日，填制现金缴款单，将上述收取的现金送存银行。(5)7日，公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元，退回余款。(6)12日，公司材料部门实行定额备用金制度，核定定额为2000元，并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元，公司用现金付迄。(7)14日，从银行提取现金3000元，备作日常开支。(8)15日，用现金支付给市运输公司销售运费800元。(9)20日，文海帆报差旅费1150元，公司现金支付。(10)22日，购买采购人员的办公用品等支付现金496元。(11)23日，管理部门的业务费400元、办公费220元，以现金支付。(12)24日，管理部门咨询费350元，现金付论。(13)31日，月末清点库存现金时，短缺306元，账款不符，原因待查。

(一)敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额:1000元(库存限额为:6000元)(二)2010年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下:1.1日,公司从银行提取现金4000元,备作零星开支。2.2日,公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元,凭有效的借款单支付现金。3.5日,公司出售废旧材料,收取现金658元,本公司开出收款收据。4.5日,填制现金缴款单,将上述收取的现金送存银行。5.7日,公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元,退回余款。6.12日,公司材料部门实行定额备用金制度,核定定额为2000元,并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元,公司用现金付讫。7.14日,从银行提取现金3000元,备作日常开支。8.15日,用现金支付给市运输公司销售运费800元。9.20日,文海帆报差旅费1150元,公司现金支付。10.22日,购买采购人员的办公用品等支付现金496元。11.23日,管理部门的业务费400元、办公费220元,由现金付出。12.24日,管理部门咨询费350元,现金付讫。13.31日月末清点库存现金时,短缺306元,账款不符,原因待查。