Q
老师，购买月饼用于招待客户取得的增值税发票，是不能抵扣的，进项税额转出的会计分录怎么做？
2021-12-24 16:47
2021-12-24 16:48
您好，用于招待取得的专票不得抵扣进项 转出分录： 借：管理费用 贷：应交税费-进项税额转出
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老师 就做一个分录就行了嘛
进项税额转出就这一个分录
老师最后，还需不需要做一个分录借：应交税费-应交税费(进项转出) 贷：应交-未交增值税 把进项税额转出填平，不然一直挂在贷方有余额
一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税. 进项税额转出的会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额转出 贷:应交税费/应交增值税/未交增值税 如果进项税额期末有余额的话,最好是把余额转到未交增值税科目里就可以了.