演示账套

上海华联纺织品公司系有进出口经营权的生产企业，2020年6月内销衬衫销售额为RMB1100000元，外销衬衫销售额按FOB价格折合为RMB3735000元。该月购进辅料取得增值税专用发票注明货款RMB2600000元，期初尚有未抵扣的进项税额为RMB41000元，该企业增值税税率为13%，该商品的出口退税率为9%，根据以上资料计算该公司出口货物应纳及应退税额

2021-12-25 16:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-25 21:59

（2600000×13%+41000）×3735000÷（3735000+1100000）-3735000×4% 3735000×9% 两个金额，你计算一下，金额小的退税

2021-12-25

内销销项税=1100000*13%=143000出口进项转出=3735000*（13%-9%）=149400交增值税=143000-(2600000*13%%2B41000-149400)=-229600计算退税额=3735000*9%=336150实际退税=229600免抵税额=336150-229600=106550

2021-12-19

计算较多，做好发给你，请稍等

2021-12-27

内销销项税=1100000*13%=143000 出口进项转出=3735000*（13%-9%）=149400 交增值税=143000-(2600000*13%+41000-149400)=-229600 计算退税额=3735000*9%=336150 实际退税=229600 免抵税额=336150-229600=106550

2021-12-19

你好乣计算做好了发给你

2021-10-13