演示账套

Q

第三次作业：上海华联纺织品公司系有进出口经营权的生产企业，2015年4月内销衬衫销售额为RMB1100000元,外销衬衫销售额按FOB价格折合为RMB 3735000元。该月购进辅料取得增值税专用发票注明货款为RMB2600 000元，期初尚有未抵扣的进项税额为RMB41000元。该企业增值税税率为13%，该商品的出口退税率为11%。根据以上资料计算该公司出口货物应纳及应退税额（列出计算过程）

2021-10-13 07:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-13 08:06

你好乣计算做好了发给你

齐红老师解答 2021-10-13 08:08

当期不给予抵扣税额是 3738000*（13%-11%）=74700

齐红老师解答 2021-10-13 08:09

当期应纳税额的计算是 1100000*13%-（2600000*13%-74700）-41000=-161300

齐红老师解答 2021-10-13 08:10

当期免抵退税额计算是 3735000*11%=410850

齐红老师解答 2021-10-13 08:10

当期应退税额的计算是161300

齐红老师解答 2021-10-13 08:11

当期免抵税额的计算是 410850-161300=249550

快账用户4511 追问 2021-10-13 20:12

3735000哪来的老师说

齐红老师解答 2021-10-13 20:13

销衬衫销售额按FOB价格折合为RMB 3735000元

快账用户4511 追问 2021-10-13 20:14

3738000是哪来的老师

齐红老师解答 2021-10-13 20:29

写错了，应该是3735000这里

快账用户4511 追问 2021-10-13 20:34

那个内销和外的区别是什么

齐红老师解答 2021-10-13 20:42

出口抵减内销这里

快账用户4511 追问 2021-10-13 21:18

外销是什么意思

齐红老师解答 2021-10-13 21:34

外销是出口的意思啦

快账用户4511 追问 2021-10-13 21:34

那这题下月留di是多少

快账用户4511 追问 2021-10-13 23:47

这题的留抵税额是多少

齐红老师解答 2021-10-14 06:29

退税额是161300 免抵税额249550

快账用户4511 追问 2021-10-14 06:30

没有留抵吗？

齐红老师解答 2021-10-14 06:37

留底税额需要看增值税报表

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