你好 小规模公司跟一般纳税人公司购进了一批电杆塔 对方开了专票 不愿意开普票 说开普票我们要全额交税 还有说你们小规模公司可以专票当做普票用说得？有这么个事情吗？这样不是产生滞留发票吗？这个问题应该怎么解决才好？开票金额是2万多块钱？

不是小规模可以开专票 收了专票产生滞留发票吗 那滞留发票针对的是？

那个是针对的一般纳税人，小规模没事，我上次打电话问过税务局的。

可是网上讲课都这样讲的呀好多会计 那什么样的情况下产生滞留发票的事情？

你要按实际工作中的来，不能听网上的讲课，小规模又不需要认证，不会产生滞留发票的事情，只是专票要少收。

那一般纳税人没及时勾选产生滞留发票吗？

第一种是采购人员在完成工作后，由于对发票不加以重视，而导致进项发票丢失，致使进项发票超过了认证的时间，最后形成了滞留票。 第二种比较少见，很多情况是因为销货方已经发货并且开具了发票，但是因为购货方资金短缺等因素而不能立即付款，于是销货方扣押发票，超期不能认证而形成滞留票。 最后一种情况就比较过分了，纳税人获得进项发票不进行认证后，购货和销货也都不进行入账，以此逃税偷税，滞留票也自然而然的形成了

现在才明白了 谢谢 小规模怎么按时收到各种发票 好多时候钱付完了可发票总是拖拖。。。。

这个没事，先挂在那里，有票了再做账。

各种费用发票收不到呢

一般费用票都是凭票做账的，你以前要是先挂在那里的，后面收不到，直接冲掉就可以了，交税。

冲掉的话 付钱的回单怎么处理？

先记入其他应收款--***,再自己拿现金以其他应收款单位名称交到银行 借:其他应收款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:其他应收款 或者后面有票不过公账的再用他来冲掉。

对方收钱 不开费用票 我们自己拿现金冲的话 我们不是亏了吗

你就直接把钱转到公账呀，这样账就平了，要不就一直要挂在那里了。

可是对方收的钱不会退给我们的 把什么钱转到公账？

强制对方 当然，有些企业不是很正规，或者有一些是个人，就算沟通了，对方也不一定能给自己开具发票。如果企业一定要拿到发票，可以去税局投拆，强制对方开具本应开具的发票给自己。当然，如果企业不想这样做，那就只能损失自己的利益了。 退回款项 公司汇款后，如果对方不能开具发票给自己，自己企业又没办法接受没有发票带来的损失，可以让对方退回款项，这样账止上一进一出，就不会涉及到发票的事情了。 入账后剔除 如果，最终对方不能给自己开具发票，自己企业也能接受，那就只能凭送货单、汇款凭证直接转入费用成本类账目，比如主营业务成本、管理费用科目等。但是到了年底汇算的时候，需要剔除，补交企业所得税

你到时汇算清缴时调增，交税就可以了。

谢谢您 今天确实涨知识了 很满意对您的答疑