演示账套

老师晚上好，我问下，固定资产加速折旧了，11月份做帐时是按着10月份净值去加速折旧的，那么我在第四度报所得税中申报表加速折旧，是按照之前的折旧金额调整，还是按着净值再做下折旧调整

2021-12-26 21:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-26 21:23

安之前申报的没有增加安你之前申报的填写

快账用户3766 追问 2021-12-26 21:45

那如果11月份有增加的固定资产，我也一次性加速折旧了，那么12月份是不是也要调出来，按月折旧的

齐红老师解答 2021-12-26 21:48

你好，所有的都需要按月折旧，账上没有一次折旧的说法，只有什么所得税的时候填写固定资产加速折旧表，你把新增的这一个加上就可以打之前的数据还是不变，如果你是在第二季度增加的，还是填写第二季度的那个数据，然后再加上第四季度的。

快账用户3766 追问 2021-12-26 21:52

我是在11月份做的加速折旧，1月10月都是正常折旧的，在报第四季度所得税时，我只要把11月12月两个月的金额调出来的，11月份还增加了固定资产，我也是在11月加速了同，那么在12月也调一个月金额，是这样吗。表格我没有填写过的，只知道说调金额。

齐红老师解答 2021-12-26 21:54

你好，是这么理解的，你账上按月折旧就可以的，到时候你填写固定资产加速折旧标第四季度新增的，这个调减的金额就是你的原值减去残值减去一个月的折旧金额。

快账用户3766 追问 2021-12-26 21:56

好的，谢谢老师，晚上打扰了，到时填写有不懂的再问下你

齐红老师解答 2021-12-26 22:00

好的不用客气周末愉快

安之前申报的没有增加安你之前申报的填写

2021-12-26

你好同学，这个可以直接填上去总额

2021-01-14

你好，你是哪年做的一次性扣除？

2024-05-28

你好，对的，是的，现在账上还是按月折旧，然后汇算清缴的时候，第二年开始每年都需要纳税调增。

2023-04-07

您好，购入当月不计提折旧

2023-01-30

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