演示账套

我们今年有一笔广告费对方说是超额了一直没开发票。那明年我们改一般纳税人了能让他们开专票抵扣吗

2021-12-27 17:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-27 17:14

你好，如果你们小规模大神期间没有收入的话，是可以抵扣的。

快账用户7005 追问 2021-12-27 17:15

老师，请问大神期间是什么意思啊

齐红老师解答 2021-12-27 17:15

抱歉我敲错了，就是小规模期间没有开票的意思

快账用户7005 追问 2021-12-27 17:16

就是告诉他过两天能开专票就22年1月开是吗

快账用户7005 追问 2021-12-27 17:17

需要别的帐务处理吗

齐红老师解答 2021-12-27 17:17

这个你们小规模期间，如果有收入是不能开的。

快账用户7005 追问 2021-12-27 17:19

我们有收入啊，是他们欠我们的票，一直不给开，如果过两天我们就变一般纳税人了，不可以让她开专票吗？请说明为什么

齐红老师解答 2021-12-27 17:20

按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额

快账用户7005 追问 2021-12-27 17:22

也就是说有收入了就不可以抵扣是吗

快账用户7005 追问 2021-12-27 17:23

明年开也只能开普票了是吗

齐红老师解答 2021-12-27 17:23

对，没错儿，就是这个意思。