演示账套

请问老师，这个分录计提工资，发放工资的时候，银行存款为啥不是218638.53

2021-12-27 18:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-27 18:55

你好，计提的时候，是应付工资总额。而发放工资的时候，银行付款金额需要从总的应付工资金额里面扣除个人负担是社保，公积金，还需要扣除个人所得税税款才是的

快账用户9133 追问 2021-12-27 19:40

请问老师，从整体分录来看，公积金是次月支付上月的吗？这个分录没有看懂。

齐红老师解答 2021-12-27 19:41

你好，正常情况下是次月支付上个月的。看不懂的地方具体是哪里呢？上面已经解释了计提工资金额，与实际银行发放金额不一致的原因啊

快账用户9133 追问 2021-12-28 06:32

2月41号和3月37号标注橙色的是什么意思？2️41号不是代表支付了吗？3月37号为啥又出现贷方数呢？

齐红老师解答 2021-12-28 07:59

你好第一个橙色，代表实际支付的公积金第二个橙色，代表从实际发放的工资里面扣除的个人负担的公积金。上面已经解释了计提工资金额，与实际银行发放金额不一致的原因啊（见第二个图片）

2021-12-27

你好，计提工资的时候，还是需要正常做计提工资分录的

2024-10-04

同学，你好要冲减职工薪酬

2024-11-07

下个月就是直接发放分录，最后一个分录就对。

2023-03-31

你好，是的，个税还没交的意思

2022-10-14

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