2.甲公司为一般纳税人，增值税税率13%，所得税税率25%，2020年度，甲公司发生如下交易事项：（1）2月25日，购入乙公司股票200万股，作为交易性金融资产，该股票支付价款2 050万元（含已宣告尚未发放现金股利50万元），另支付交易费用5万元，增值税额为0.3万元，款项已支付。（2）3月6日，一台设备提前报废，原价40万元，已提折旧25万元，固定资产减值准备5万元；报废残料变价收入2万元，增值税税额为0.26万元；发生清理费用3万元，增值税税额为0.18万元，收支均用银行存款结算。（3）12月31日，发行股票面值总额1 000万元、发行价款1 100万元、 放不下 具体看图

老师做好了吗

1借交易性金融资产-成本2000 应收股利50 投资收益5 应交税费应交增值税进项0.3 贷银行存款2055.3

2.借固定资产清理15 累计折旧25 贷固定资产40

2.借固定资产清理10 累计折旧25 固定资产减值准备5 贷固定资产40

借银行存款2.26 贷固定资产清理2 应交税费应交增值税销项税0.26

借固定资产清理3 应交税费应交增值税进项0.18 贷银行存款3.18

借营业外支出11 贷固定资产清理11

3借银行存款1020 贷股本1000 资本公积股本溢价20

4当年利润总额是 15000-5000-1000-7000-5-11=1984 应纳税所得额是1984+50+60=2094 净利润是2094*0.75=1570.5

谢谢老师