老师好，上季度我错把其他应付款做成主营业务收入了，现在用红字更正凭证可以的吧？

这笔收入是这样的，开票未收到款，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。收到款后分录借银行存款，贷应收账款。那现在我要冲红凭证是这样做，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。这样做的对吗？

你好，红冲应该是做上面的分录不变，金额是负数，借银行附属贷主营业务收入应交税费负数。

嗯，那就是冲开票未收到款那个第一个分录，收到款的那个分录不冲是这样吗

好对的是的是这么做的。

再做一笔正确的分录是，借银行存款，贷其他应付款

你好，可以的，可以这么做。

老师，在注销原凭证那冲红的凭证，你能做一个正确的分录给我看吗？

借银行负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数。

那我上面是做对了，这样改过来我账上的收入就是减少了哦

你好，正确的是应该是借银行存款贷其他应付款吧。

然后你却做了收入，你的收入是不是多了？是不是需要红冲。

是啊，要冲红出来，我的这笔钱现在挂到其他应付款那了，主营业务收入要减少

那你的主营业务收入减少对吗？

那红冲了收入不就是正确的吗？

老师，现在我要付一笔2018年零工工资，附件是每月的考勤表，工资表是一整年的做到一个表上，可以吗？

可以的，可以这么做的。

这样会涉及到他们的个税，发完工资我要到大厅去帮他们申报2018年度的个税是吗？

哦对的是的，你之前计提了已经抵扣了企业所得税吗。

都没有计提呢，怎么办？