前几年不该记固定资产记入固定资产了，也提了部分折旧了。咋办呢？这笔费用记入长期待摊费用才合适！咋调整呢？谢谢！
你好 先做这个调整分录，借：长期待摊费用，贷：固定资产 然后冲销计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 然后补做长期待摊费用的摊销分录
-
Q
算2016到2020年之前会计做错账厂房工程款和改造共2247925.63元，已把775958.85元记入每月计入了长期待摊费用，现调账借：固定资产--厂房775958.85，贷：长期待摊费用775958.85，折旧费怎么算，以前年度折旧要计入，以前年度损益调整，怎么调账
-
Q
、因厂房改造支出入错科目，现更正借：固定资产--厂房1249316.78贷：长期待摊费用1249316.78 二、 因厂房改造支出入错科目，冲掉之前错记的科目借：长期待摊费用304260.74货：制造费用_长期待摊费用摊销304260.74 （结转固定资产借固定资产304260.74，贷长期待摊费用304260.74）三因厂房改造支出入错科目，现更正固定资产--厂房，重新计算固定资产折旧，借：以前年度损益调整127466.7贷：累计折旧--厂房127466.7结转损益借：利润分配-未分配利润127466.7贷：以前年度损益调整127466.7，所得税不调，以上分录是这样的吗？
-
Q
老师，我公司在2020年1月购入一辆20万的车，正确的话应记入固定资产并且累计折旧。但之前的财务错误的理解了一次性税前扣除的政策，直接记了一笔20万的营业费用，且记在了2019年12月，没有入固定资产，这样的话资产负债表里头固定资产那一栏就错了，并且之后买的三辆车也都是这样记账的。老师，您看我需要怎么调账才合适啊，是不是调账还不能影响利润表这些啊。然后第二个问题，固定资产一次性税前扣除的政策具体怎么理解啊，车折旧的话最低年限是4年，比如一辆车100万，我选择4年累计折旧，一年就是25万。那么一次性税钱扣除是说买了车的第一年可以一次性扣除当年的25万，还是扣除100万呢？谢谢老师，期待您的回复！
-
Q
前几年不该记固定资产记入固定资产了，也提了部分折旧了。咋办呢？这笔费用记入长期待摊费用才合适！咋调整呢？谢谢！
-
Q
查账时发现21年有比5万固定资产和9000元笔记本电脑直接入了费用，现在做21年汇算清缴，是不是把账调成固定资产，补提折旧，冲回费用，然后做汇算清缴资产折旧摊销明细表该怎么填？
热门问答 更多>
-
和a单位签的合同，由b单位收款和开票，a单位开具授权书是不是可以视为是a单位开的票和款
-
老师，住房租金（年租金185000元）找税务代开时涉及到哪些税种，税率分别是多少呢？
-
公司公户发放了工资，个税上未申报，这个完了汇算清缴是不是要调增？
-
老师，税控用户，开的是纸质发票，数电用户，开的是数电发票吗？
-
某集成电路企业2024年初决议全年投入2000万元进行2个项目研发，分别为R001和R002。其中R001由企业自主研发，当年研发项目尚未完成，发生的1400万元费用化支出；R002委托境外非关联方丙企业研发，签订技术委托开发合同，支付600万元，当年9月研发项目已经完工，符合资本化的条件，摊销年限为10年，当年会计摊销的金额为20万元。则该企业当年可在企业所得税前加计扣除的研究开发费用支出为(）万元。
-
请问老师，A公司建厂房花费800万元，是老板个人账户支付的，建成后转为公司固定资产，这800万元用什么方式转移到公司账户？然后用公司账户花钱建厂房
-
公司中会计漏报印花税，造成滞纳金，财务经理或财务总签有权让会计自己赔吗，还是要跟总经理汇报后总经理同意？
-
新注册的公司做税务登记 中的投资有效期起止，要怎么填写，老是不对
-
老师，我想请问一下，就是比如两个品一共销售10元，买一个赠送另一个。那我录一个9.9一个0.1为什么领导说不可以，说要把每个品的价分开计算各是多少钱。说影响毛利。整体毛利不是没变化嘛，收入和成本都是固定的。那不只是影响单品毛利嘛。那要是算这单整体毛利是不是不影响呀。
-
老师下午好，劳务分包合同上只体现带机劳务工程量，现在乙方开成本进项来可以开设备租赁吗，因为劳务分包不能再分包嘛，按人工材料设备开进项来如何在合同中提现老师？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
补做待摊费用，是不是影响以前报表呢？
你好，是会影响以前年度报表的
这个长期待摊费用从2022年开始分摊可以不？该怎么做账合适
你好，不可以，应当从入账的时候开始摊销
咋做分录？咋改报表呢？
你好 先做这个调整分录，借：长期待摊费用，贷：固定资产 然后冲销计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 然后补做长期待摊费用的摊销分录，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用 报表修改：增加固定长期待摊入账金额，减少固定资产入账金额，减少折旧金额，增加摊销费用金额
累计折旧还没完成，折旧年限没到期，以上分录的以前年度损益调整科目期末有数额了，影响以前报表不？谢谢费心了！
借方余额不用退税，贷方余额还要补税吧
你好 先做这个调整分录，借：长期待摊费用，贷：固定资产 然后冲销计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 然后补做长期待摊费用的摊销分录，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用 报表修改：增加固定长期待摊入账金额，减少固定资产入账金额，减少折旧金额，增加摊销费用金额 （是针对这个回复有什么疑问吗）