演示账套

10、玉兰油化妆品生产企业为一般纳税人，2020年10月上旬从国外进口一批散装化妆品到岸价为150万元，散装化妆品验收入库。所有款项均以银行存款支付。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品800件，对外批发销售600件，取得不含税销售收入为300万元，向消费者零售100件，取得含税销售额为90.4万元。(化妆品的进口关税税率为40%、消费税税率为30%;)要求:(1)计算该企业在进口环节应纳的关税、消费税、增值税。(2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。(3)写出对应的与增值税有关的会计分录。

2021-12-29 22:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-30 04:43

你好需要计算做好了给你

齐红老师解答 2021-12-30 05:54

:(1)计算该企业在进口环节应纳的关税、 150*40%=60

齐红老师解答 2021-12-30 05:55

计算该企业在进口环节应纳的消费税（150+60）/（1-0.3）*0.3=90

齐红老师解答 2021-12-30 05:55

计算该企业在进口环节应纳的增值税（150+90）/（1-0.3）*0.13=44.57

齐红老师解答 2021-12-30 05:57

(2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税（300+90.4/1.13）*0.13=49.4

齐红老师解答 2021-12-30 05:57

(2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的消费税（300+90.4/1.13）*0.3=114

快账用户4s3z 追问 2021-12-30 10:38

第三问的会计分录有吗

齐红老师解答 2021-12-30 10:40

借库存商品300 应交税费应交增值税进项39 贷银行存款339

齐红老师解答 2021-12-30 10:41

借银行存款339+90.4=429.4 贷主营业务收入380 应交税费应交增值税销项税49.4

快账用户4s3z 追问 2021-12-30 11:05

第一问进口环节应纳消费税的15+60，这个60怎么来的还有增值税的150+90，90咋来的

齐红老师解答 2021-12-30 11:12

60是实际缴纳的关税，你看计算

你好需要计算做好了给你

2021-12-30

（1）计算该企业在进口环节应纳的关税 150*40%=60

2020-12-26

你好，进口环节可以抵扣进项税是150*（1%2B40%）/（1-50%）*13%=54.60

2021-05-06

你好,进口环节应缴纳的消费税=(150*1.4)/(1-30%)*30% 进口环节应缴纳的增值税=(150*1.4)/(1-30%)*13% 企业国内生产销售环节应缴纳的增值税(290%2B51.48/1.13)*13%-(150*1.4)/(1-30%)*13% 企业国内生产销售环节应缴纳的消费税=(290%2B51.48/1.13)*30%-(150*1.4)/(1-30%)*30%*0.8

2021-11-11