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甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2019年9月有关经济业务如下:(已知增值税税率为13%)(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元;支付相关运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元。(2)接受股东投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元。(3)购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元。(4)销售洗衣机一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元。(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元。(6)因仓库管理不善,上月购进的一批原材料全部毁损,该批原材料的采购成本为10万元(进项税额已抵扣)。要求:(1)当期销项税额(2)当期准予抵扣的进项税额(3)应纳增值税
某制造企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生经济业务如下: (1)购进一批A原材料,增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税为3.9万元。支付保管费0.3万元,装卸费0.1万元 (2)购入B材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为15万元,增值税1.95万元 (3)销售甲产品一批,取得不含税销售额50万元,另外收取甲包装物租金2万元,储备费3万元 (4)销售乙产品一批,取得不含税销售额18万元 请根据资料: 1.该制造企业当月进项税额。 2.该制造企业当月销项税额。 3.计算该制造企业当月应纳的增值税税额。
1.某制造企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生经济业务(1)购进一批A原材料,增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税为3.9万元。支付保管费0.3万元,装卸费0.1万元。购入B材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为15万,增值税1.95万元。(3)销售甲产品一批,取得不含税销售额50万元,另外收取甲包装物租金2万元,储备费3万元。(4)销售乙产品一批,取得不含税销售颖18万元请根据资料该制造企业当月进项税额诚制造企业当月销项税额计算该制造企业当月应纳的增值税税额。
1.某制造企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生经济业务(1)购进一批A原材料,增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税为3.9万元。支付保管费0.3万元,装卸费0.1万元。购入B材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为15万,增值税1.95万元。(3)销售甲产品一批,取得不含税销售额50万元,另外收取甲包装物租金2万元,储备费3万元。(4)销售乙产品一批,取得不含税销售颖18万元请根据资料该制造企业当月进项税额诚制造企业当月销项税额计算该制造企业当月应纳的增值税税额。
3.某小五金制造企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生经济业务如下:(第3次作业)(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元。支付运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元;(2)接受其他企业投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元;(3)购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元;(4)销售产品一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元;(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元;(6)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的买价为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定;购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月应纳增值税税额。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
进项税额=3.9+1.95=5.85 销项税额=50*13%+5/(1+13%)*13%+18*13%=9.42 应交增值税=9.42-5.85=3.57
老师,可以详细讲解嘛?不懂
具体哪里不懂呢 购进就是算进项,销售就是算销项 进项就是专票上注明的税额,销项就是不含税销售额*税率
老师,保管费和装卸不用算进去嘛?
那是购进的,没有取得增值税专用发票,不能抵扣进项的