演示账套

老师咨询您两个外贸企业的问题1.我们是北京的企业，国内采购设备销往香港，我们已经给对方开具了形式发票，还需要在开票系统里开具增值税普票么？ 2.我在国内购进的时候进项税额做在哪个科目呢？退税额和进项税额的差如何做账呢？

2021-12-30 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-30 17:54

同学你好，1.需要开具发票

齐红老师解答 2021-12-30 17:54

国内购入正常做账

快账用户6227 追问 2021-12-30 18:59

谢谢老师回复，请回答一下第二个问题

齐红老师解答 2021-12-30 20:21

企业购入机器设备等动产作为固定资产的，按照专用发票或海关完税凭证上应计入固定资产成本的金额，借记“固定资产”等科目，按照专用发票或海关完税凭证上注明的增值税额，借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目(若购进固定资产涉及支付运输费用时，运输费用按照7%的扣除率计算增值税额)，按照应付或实际支付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”、“长期应付款”等科目

齐红老师解答 2021-12-30 20:22

结转进项税额与退税差额怎么记账结转进项税额与退税额的差额的分录: 借:主营业务成本-出口销售成本贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 出口退税征退税差额怎么入账? 出口退税征退税差额是增值税税率与出口退税退税率的差异,外贸企业出口退税征退税率之间的差额处理如下: 借:主营业务成本(或其他业务成本等) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)