演示账套

小规模公司报季度增值税时，季度45万额度内免征增值税，是按实际收款日期还是按开发票日期算？

2021-12-30 18:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-30 18:49

你好；看你实际业务。看你开票的日期 %2B 你收款后没有开票的无票收入合计来判断的

快账用户7068 追问 2021-12-30 18:53

都是已经开票了，现在是9月份开票的，10月收到款，10-12月开票也在10-12月收款了。现在就是如果把9月开票，但是是10月收款的这笔加到10-12月这个季度的话就超45万，如果只按10-12月开票的就不超

齐红老师解答 2021-12-30 18:55

你好；你们所有收入都开票了的话。看你 10-12月 4季度的总收入是否超过45万标准。你9月开票10月收款。这个是9月的收入哦

你好；看你实际业务。看你开票的日期 %2B 你收款后没有开票的无票收入合计来判断的

2021-12-30

你好是的是这么理解

2021-04-04

你好，这个是享受一个季度不超过45万免征的。

2021-12-21

季度报增值税的时候，按专票税额报税

2022-11-21

你好，如果是四月份之前的话，按照百分之一来缴纳，现在都不需要交税了，3%的业务现在都是免税的税率，开普通发票。

2022-05-11

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