老师，可以继续帮我把上次没写完的答案写下去，编制科目汇总表，和试算平衡表，资产负债表

同学你好，27、无形资产摊销，借：管理费用，60000元，贷：无形资产摊销，60000元。

同学你好，27、支付印花税，借：税金及附加，10000元，贷：应交税费-应交印花税，10000元，同时，借：应交税费-应交印花税，10000元，贷：银行存款，10000元。

同学你好，27、支付车间固定资产修理费，借：制造费用，90000元，贷：银行存款，90000元。

同学你好，28、计提折旧，借：制造费用，80000元，管理费用，20000元，贷：累计折旧，100000元。

同学你好，29、收回应收账款，借：银行存款，51000元，贷：应收账款，51000元。

同学你好，29、计提坏账准备，借，信用减值损失，（339000-51000）*0.3%=864元，贷：坏账准备，864元。

同学你好，30、借：销售费用，10000元，贷：银行存款，10000元。

29笔的那个坏账准备借方分录不是用资产减值损失吗？

同学你好，31、结转制造费用，借：生产成本，231400元，贷：制造费用，10000%2B1400%2B50000%2B90000%2B80000=231400元。

同学你好，实际操作中，这个坏账准备，记入资产减值损失，也可以的，记入信用减值损失，也可以的。

好，老师您继续写吧

同学你好，31、结转产成品成本，借：库存商品，1280052元，贷：生产成本，37500%2B275000%2B38500%2B700000-2348%2B231400=1280052元，

同学你好，32、支付广告费，借；销售费用，10000元，贷；银行存款，10000元。

同学你好，33、借：应收票据，282500元，贷；主营业务收入，250000元，应交税费应交增值税销项，32500元。结转成本，借：主营业务成本，150000元，贷：库存商品，150000元。

同学你好，34、贴现，借：银行存款，263184元，财务费用，282500*13.6752%*180/360=19316元，贷：应收票据，282500元。

同学你好，35、提取现金，借：库存现金，50000元，贷：银行存款，50000元。

同学你好，36、借：管理费用，50000元，贷：库存现金，50000元。

同学你好，37、借：税金及附加，11891.50元，贷：应交税费-应交教育费附加，（300000*13%%2B91000%2B32500-19500-99800*13%-11111）*3%=118915*3%=3567.45元，应交税费应交城建税，8324.05元，

同学你好，38、借：应交税费-应交增值税-销项，162500元，贷：应交税费-应交增值税-进项，43585元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，118915元。同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，118915元，贷：应交税费-未交增值税，118915元。

同学你好，39、销售成本一共是，750000元，销售时已经结转。

同学你好，39、如果销售时不结转，现在结转，就是，借：主营业务成本，750000元，贷：库存商品，750000元。

同学你好，40、结转收入到本年利润，借：主营业务收入，1250000元，贷：本年利润，1250000元。

同学你好，40、结转成本到本年利润，借：本年利润，750000元，贷：主营业务成本，750000元。

同学你好，40、结转税金及附加，借：本年利润，21891.50元，贷：税金及附加，11891.50%2B10000=21891.50元。

同学你好，40、结转销售费用，借：本年利润，20000元，贷；销售费用，10000%2B10000=20000元。

同学你好，40、结转管理费用，借：本年利润，247100元，贷：管理费用，15000%2B2100%2B95000%2B5000%2B60000%2B20000%2B50000=247100元，

同学你好，40、结转财务费用，30816元，借：本年利润，贷：财务费用，11500%2B19316=30816元。

同学你好，40、结转投资收益，借：投资收益，1500%2B30000=31500元，贷：本年利润，31500元。

同学你好，40、结转资产处置损益，借：资产处置损益，50000%2B800-20000-500=30300元，贷：本年利润，30300元。

同学你好，40、结转信用减值损失，借：本年利润，864元，贷：信用减值损失，864元。

同学你好，40、计提企业所得税，借：所得税费用，（1250000-750000-21891.50-20000-247100-30816%2B31500%2B30300-864）*25%=60288.13元，贷：应交税费-应交企业所得税，60288.13元。

同学你好，40、结转所得税，借：本年利润，60288.13元，贷：所得税费用，60288.13元。

同学你好，40、结转本年利润，借：本年利润，1250000-750000-21891.50-20000-247100-30816%2B31500%2B30300-864-60288.13=180840.37元，贷：利润分配-未分配利润，180840.37元。

同学你好，40、提取公积金，借：利润分配-未分配利润，18084.04元，贷：利润分配-提取法定盈余公积金，180840.37*10%=18084.04元，同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金，18084.04元，贷：盈余公积金-法定盈余公积金，18040.04元。

同学你好，40、提取公积金，借：利润分配-未分配利润，9042.02元，贷：利润分配-提取任意盈余公积金，180840.37*5%=9042.02元，同时，借：利润分配-提取任意盈余公积金，9042.02元，贷：盈余公积金-法定任意公积金，9042.02元。

同学你好，40、分配股利，借：利润分配-未分配利润，54252.11元，贷：利润分配-应付利润，180840.37*30%=54252.11元。

同学你好，41、借：长期借款，1000000元，贷：银行存款，1000000元。

老师，科目汇总表那些可以继续发的吗

同学你好，科目汇总表，试算平衡表，资产负债表，你根据这些分录，可以自己编制了吧？

老师您可以编一下吗

同学你好，可以编制一下的，这个没问题，只是今天恐怕不行了，明天下午如何？

可以，因为我做过一次不平，才找老师的，所以想让老师编一下

同学你好，你自己可以锻炼着自己编制的吧。

如果老师今天没空，那可以明天下午帮我编吗

同学你好，这样的话，好的吧，我明天下午给你编制，可否？

同学你好，明天下午可以的。

同学你好，麻烦你明天下午，再从初级职称里发一下，我来编制，谢谢。

好的，那我明天下午再发一次

同学你好，好的，谢谢你的认可。

同学你好，我看你发的这个问题，其他老师也有接的，其他老师是否已经给你编制了呢？`-`

没有老师接呀