演示账套

老师，我们本来今年的销项税是32万，冲减了以前年度1万，现在余额是31万，可是我们的进账是按32万抵扣的，月底不是应交税费科目要结平么，那我们这个怎么结

2022-01-01 16:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-01 16:46

您好，同学，没有说应交税费月底要结平，那你就可以应交税费借方余额1万啊。

2022-01-01

借应交税费-销项税贷营业外收入

2022-01-01

借应交税费-销项税贷营业外收入

2022-01-01

你好同学借，应交税费-未交增值税7 贷，银行存款1 其他收益6

2022-09-09

同学，你好，你的分录似乎有点问题，你看一下，如下一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2022-04-30