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求最新的小微型企业企业所得税的计算方式及税率 要明细过程 计算过程 谢谢

2022-01-02 08:22
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-01-02 08:27

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业 利润100万以内的.利润*12.5%*20% 利润100-309万之间的，比如180 100*12.5%*20%加80*50%*20%

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快账用户1588 追问 2022-01-02 10:44

个体户可以给个体户开专用发票吗，我们是个体户开机动车发票给对方 我们批发的 机动车发票一个票只能开一个车架号，我们可以申请专用发票开给对方没事吧

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齐红老师 解答 2022-01-02 10:45

你好，对方需要上牌吗？对方需要上牌的话，你们应该开的是机动车发票。

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快账用户1588 追问 2022-01-02 10:47

对方上牌的，我们现在的电动车是要车架号流转才可以开，我们想开给个体户 个体户他们那边就可以开零售 现在是我们直接开个体户的零售麻烦 我想开专用发票给个体户 就是不知道这样会不会影响什么

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齐红老师 解答 2022-01-02 10:50

也就是你们是一级销售商，然后销售给二级，二级再销售给客户，是这种情况吗？

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快账用户1588 追问 2022-01-02 11:07

是的是这种情况 老师好优秀

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齐红老师 解答 2022-01-02 11:09

这种情况的话，你给对方开专票或者是普票都可以的。

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快账用户1588 追问 2022-01-02 11:15

开专用发票 他们也认证不了 这样对他们好吗

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齐红老师 解答 2022-01-02 11:54

可以的 小规模收住专票可以

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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业 利润100万以内的.利润*12.5%*20% 利润100-309万之间的，比如180 100*12.5%*20%加80*50%*20%
2022-01-02
你好，2020年度为符合条件的小型微利企业，当年企业所得税应纳税所得额160万元 企业所得税=100万*5%%2B60万*10%
2021-06-18
您好，是这样的，现在的规定，50*2.5%=1.25 这样的
2022-07-04
同学，你稍等一会儿，我待会儿发给你。
2022-02-15
享受主体 小型微利企业  优惠内容 2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。  享受条件 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。  政策依据 1.《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)第二条 2.《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号) 3.《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号) 4.《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021年第8号)
2022-02-15
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