老师问一下，企业之间借款（两者没有关联，不是子母公司）收到对方还的本金+利息，开利息发票给对方 具体怎么做分录 我们是小规模

收到利息发票不是借银行存款贷财务费用吗 还有应交税费科目不用计入吗

你是支付利息，借财务费用 这个不可以抵扣进项。没有应交税费

我们是借钱给对方收到利息

然后开了利息普票给对方 是我们收到利息

那你就是借银行存款，贷其他业务收入，同时贷应交税费，你这个就不是属于冲减财务费用了。因为你这个是有意图性的，借钱收到的利息。

老师，那如果是一般纳税人也是这样做账吗

对了，就是这个样子，做账务处理的。

还是小规模是这样做的 一般纳税人又是别的做法

没有，你知道你小规模和一般纳税人账务处理都是这样。

老师再问一下，去年12月底甲方开了一张发票给乙方，因为是寄过来的，乙方收到已经是今年了，发现税号错了，要求甲方重开，那甲方会有什么影响吗，因为甲方是一般纳税人，这对他们交税啥的有影响吗