正确答案:C 答案解析:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 企业年度利润总额=3500-2000-150-200-300-140-14-6-10-25=655(万元) 捐赠限额=655×12%=78.6(万元),实际发生25万元,可以全额扣除。 企业年度应纳税所得额=655+10=665(万元) 企业年度应纳所得税=665×25%=166.25(万元)
某企业为居民企业,2017年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元;发生产品销售成本2600万元;发生销售费用770万元;管理费用480万元;财务费用60万元;营业税金及附加40万元;营业外收入80万元;营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元,直接向灾民捐款10万元)。要求:计算纳税调整数额
1.某服装生产企业某年度取得生产经营收入总额3500万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用200万元、销售费用300万元、上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元,“营业外支出”账户中赞助支出10万元、通过公益性社会团体向灾区捐赠25万元。该企业当年度应纳所得税额是()万元。请给出计算的步骤谢谢A.148.75B.163.75C.166.25D.151.25
某企业为居民企业,发生经营业务如下:取得产品销售4000万元;发生产品销售成本2600万元;发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元;销售税金160万元(其中增值税120万元);营业外收入80万元;营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐赠30万元,支付税收滞纳金6万元);已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生企业职工福利费31万元,职工教育经费7万元。要求:计算该企业度实际应缴纳的企业所得税额。注意答题步骤完整性,否则影响得分。
某居民企业当年度生产经营情况如下:销售收入总额6500万元,销售成本4700万元;缴纳的增值税30万元,缴纳消费税、城建税和教育费附加共计47万元;发生销售费用50万元、管理费用100万元(其中业务招待费20万元)、财务费用40万元;通过减灾委员会向灾区捐款10万元,直接向灾区某学校捐赠3万元;该企业上年度发生经营亏损10万元。要求:计算该企业当年应纳企业所得税
某公司2021年度生产经营收入总额为3 000万元,发生的销售成本2 400万元、财务费用50万元、管理费用300万元(其中含业务招待费用15万元),上缴增值税80万元、消费税120万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元,“营业外支出”账户中有违法经营被工商行政管理部门罚款5万元、通过民政部门向灾区捐赠10万元。计算该企业2021年度应纳税所得额用直接法计算
老师您好,个体工商户,雇了员工,申报个人所得税,需要记账嘛
可以制作一个吗工行取现凭证
老师,上个月的电费发票税率开错了,怎么办?
老师您好,知道行政行为和知道行政行为内容什么关系
水利建设基金计税依据是什么?
老师 小规模公司 六月份开了一张发票 金额不对 多开了 7月份重新开 这个发票我怎么做账 刚好一个季度报税期 我可以放六月份做吗 要不然下季度要调整 有点麻烦
老师,公司变更法人,怎么个流程
请问老师,没有核定个税,给员工发工资还用报个税吗?
电商平台扣费算收入吗?
中级财务管理 500题 第十章最后一条综合题,3月31日送股,在计算每股收益时,1600要不要考虑乘以12分之9 ,答案没有,请问为什么
为什么计算出来的利润总额最后要加10
“营业外支出”账户中赞助支出10万元,不能税前扣除,要纳税调增