同学你好,重点看看单价是否录错,同时关注是否有损耗
用友软件里的事,就是在我结账的时候,软件里边儿有这个供销存?之前跟蔡老师说的时候是按原材料。就进原材料库,入成品进入成品库。那么销售也是一样,出成品就出成品库,出原材料就出原材料库。但是我公司之前老会计他做的账是,只要是购进他全进的原材料库。只要是销售无论是销售的原材料还是销售的成品,他全走的成品库。一月份之前我还是这么做的,因为二月份疫情期间没上班,就空姐的账没有业务发生。到三月份我就听用友唐经理和蔡老师说就是销售什么就从哪个库出。我就销售原材料,我走原材料库,销售成品有成品库,这个月我就是这么结的。但是我家之前那个老会计是那么接的。到月底结账的时候,正常结这个帐,我该对账的都对了。但是走到那月末处理的时候。就出问题了,他就让我输这个产成品的成本。那么产成品的成本在这之前那个老会计它干的时候。说软件儿这个人告诉他。在我公司的这个销售出库单里面,结完帐以后,在销售出库单里面。就是自动显示出这个成本价。根据销售出库单里边的这个单价的这个成本价去回填产成品的这个成本。
老师比较急,用友软件里的事,就是在我结账的时候,软件里边儿有这个供销存?之前跟蔡老师说的时候是按原材料。就进原材料库,入成品进入成品库。那么销售也是一样,出成品就出成品库,出原材料就出原材料库。但是我公司之前老会计他做的账是,只要是购进他全进的原材料库。只要是销售无论是销售的原材料还是销售的成品,他全走的成品库。一月份之前我还是这么做的,因为二月份疫情期间没上班,就空姐的账没有业务发生。到三月份我就听用友唐经理和蔡老师说就是销售什么就从哪个库出。我就销售原材料,我走原材料库,销售成品有成品库,这个月我就是这么结的。但是我家之前那个老会计是那么接的。到月底结账的时候,正常结这个帐,我该对账的都对了。但是走到那月末处理的时候。就出问题了,他就让我输这个产成品的成本。那么产成品的成本在这之前那个老会计它干的时候。说软件儿这个人告诉他。在我公司的这个销售出库单里面,结完帐以后,在销售出库单里面。就是自动显示出这个成本价。根据销售出库单里边的这个单价的这个成本价去回填产成品的这个成本。
甲居民企业为增值税一般纳税人,是国家需要重点扶持的高校技术企业。本年取得商品销售收入5600万元,转让固定资产的净收益为50万元,投资收益为80万元;发生商品销售成本2200万元,税金及附加为120万元,发生销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用180万元、营业外支出100万元,实现利润总额270万元。经税务师审核,发现本年该企业存在如下问题: (1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专业设备,取得增值税专用发票,注明价款550万元、增值税715万元,当月投入使用,企业将该设备购买价款550万元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售
老师,用友T3进销存模块结转出的成本明显高出收入,然后老师让我让留存的看哪一种产品明显高出进价50%-100%.如果发现该问题,怎么处理?是逐月查找,看哪一种产品在录采购入库时,单价录错吗?
9.注册会计师在审计ABC公司2019年财务报表时,发现以前盈利的甲产品12月份却发生了亏损。注册会计师怀疑可能有问题,于是调阅了“主营业务收入”明细账、“主营业务成本”明细账与“库存商品”明细账等,发现12月有10台甲产品成本已结转,主营业务收入和应交增值税却未核算。 为了进一步查明此事,注册会计师抽查了12月份甲产品的发票存根、出库单,查明12月已销售给DEF公司的10台甲产品已开出发票,货于12月20日发出,货款为100 000元,增值税为17 000元。为了查明该款是否收到,注册会计师调阅了12月“银行存款日记账”,发现12月5日摘要栏记录为“预收DEF公司的货款”,检查其收款凭证,其会计分录为: 借:银行存款 117 000 贷:预收账款 117 000 该收款凭证后附单据为进账单一张。ABC公司所得税适用税率为25%,法定盈余公积计提比例为10%。 该公司上述账务处理是否合理?存在哪些问题?如何调整?
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
没有损耗,是逐月往前查找吗?
是的,逐月往前查找
比如说12月发现钼铁单价有问题,然呢查12月采购入库单价,没有发现问题,就查11月钼铁入库单价,再查10月,一直往前查,该种产品采购入库价,是这样吗?
老师,先不结束啊,我去查下
是的,就是按你说的做
刚查了,钒铁留存单价明显偏低,但12月并没有发出钒铁,而且是12月结转成本比收入高啊超出100多万?
你根据12月销售了哪几个品种就查哪几个品种的销售单价和购进单价
第三季度销就有1118万多,为什么之前会计报三季度印花税计税基础才1016万,购进的呢?
同学你好,有的地方的印花税计税依据是销售收入的一定比例
万分之三,我看看核定纳税人信息
购销合同
印花税等于销售收入×比例×万分之三,各地算法不太一样,建议你咨询你当地税务
不知道之前会计是不是单独做了个购销合同的表,然后哪些签定合同,没有签的就没有算进去,只按签合同的来报税
我们这边会计怎么都是安收入没有计算购进?算印花税?
我们当地税务局要求也是购进不缴纳印花税,各地政策可能不一样
没有,就是他们都这么报的,然后再问个问题,账上12月盈利70-80万,然后账上库存商品又很多,截至12月缴纳增值税6万多,暂没交企业所得税,那么第四季度如果正常做盈利就要交2-3万的税又怕到时候汇算清缴要退税,麻烦,要人为把库存商品转到主营业务成本,让账上亏损吗?这有风险吗?
收入与成本要配比,确认哪些产品的收入就结转哪些产品的成本
人为提高或降成本,会有风险?
当然有风险了,尤其是提高成本