演示账套

1.商贸企业（一般纳税人）进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%,支付运费0.2万元，取得国内一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额（)万元。请给出正确答案和计算步骤，谢谢老师A.28.5B.40.8C.14.282D.18.7

2022-01-03 12:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-03 12:07

进项税=200*(1%2B20%)*13%%2B0.2*9%=31.2%2B0.018=31.218 销项税-350*13%=45.5 交增值税=45.5-32.218=14.282

快账用户mmz6 追问 2022-01-03 13:28

为什么运费0.2要乘以9%的税率，可以简单说一下吗

齐红老师解答 2022-01-03 13:32

你好,运费的增值税率是9%

进项税=200*(1%2B20%)*13%%2B0.2*9%=31.2%2B0.018=31.218 销项税-350*13%=45.5 交增值税=45.5-32.218=14.282

2022-01-03

同学你好则本月应纳增值税额（)万元。——销项税额350*13%减进项税额200*（1加20%）*13%减进项税额0.2*9%

2022-03-18

你好，本月应纳增值税额=销项税额—进项税额=350万*13%—200万*（1%2B20%）*13%—0.2万/1.09*9%

2022-03-18

进项税额=200*（1%2B20%）*0.13%2B0.2*0.09=31.218 销项税额=350*0.13=45.5 本月应纳增值税额=45.5-31.218=14.282

2022-05-29

同学你好，则本月应纳增值税税额（）万元.——350*13%减0.2*9%减200*（1加20%）*13%

2022-06-12

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