老师好，我们是小规模纳税人，前期预缴了企业所得税，现在实缴一部分，退税一部分。请问分录怎么做？谢谢！

老师好！跨年的分录怎么做？没有跨年的分录又怎么做？

你好，没有跨年的借银行存款贷应交税费借应交税费借所得税费用负数，如果跨年了，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整。

老师好！ 预缴企业所得税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 跨年退税 借：银行存款 贷：应交税费 跨年实缴 分录不知道怎么做。

帮你缴纳的时候没有几题吗？借所得税费用，贷应交税费？

老师好！ 小规模纳税人科目里，没有“以前年度损益调整”这个科目

你好，那你用利润分配未分配利润代替这个科目。

哦，没有借提，补一个借提，可以吗？

没有计提的不用做，你直接收到了钱，借银行存款贷应交税费，企业所得税做这个就可以了。

你看下做完这个之后，你的营销税费，企业所得税是不是平的。

老师好！ 预缴企业所得税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费 跨年退税 借：银行存款 贷：应交税费 跨年实缴 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润 这样做的话，所得税费用好像做不平啊？

你好，所得税费用他月末已经结转到本年利润了，不需要你再调整啦。

一个季度的营业额不到5万元，所以没有营销税费。

这个需要看你的利润，你是查账征税的吗？它是根据你的利润来的，那你为什么之前会做借应交税费贷银行存款肯定是实际扣款了。

没有增值税，有利润的时候交 企业所得税

你好，我说的都是所得税费用，所得税费用这个核算的是企业所得税的，没有跟你说增值税的。

从一开始说的就是企业所得税。

所得税费用月末会结转到本年利润，它是平的。

老师好！麻烦你看一看，这样做分录行不行？谢谢！ 预缴企业所得税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费 跨年退税 借：银行存款 贷：应交税费 跨年实缴 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润