演示账套

老师好，本月申报缴纳1季度企业所得税1200元.请问老师，我要怎么做会计分录？（小规模纳税人）谢谢！

2022-05-05 12:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-05 12:17

你好，你需要计提，借所得税费用贷应交税费应交所得税。

2022-05-05

对，这个需要在9月份的时候先计提的

2023-12-26

借：应交税费-企业所得税贷：银行存款借：银行存款贷：应交税费-企业所得税

2021-10-07

你好，增值税，印花税不需要计提。附加税如果有应纳税额，是需要计提的增值税发生的时候，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税计提的分录是，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税印花税不需要计提，缴纳的分录是，借：税金及附加，贷：银行存款

2025-10-22

借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-05-25