演示账套

简易计税开票100万，同个项目收到劳务发票20万，我预缴的时候是按照100万来预缴还是按照80万来预缴？简易计税的项目预缴能扣除分包劳务款吗？

2022-01-04 15:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-04 15:25

你好，按照80万来的可以扣除。

快账用户1357 追问 2022-01-04 15:26

简易计税的项目进项不得抵扣，那如果按照80来预缴，那不相当于抵扣了20万的进项税吗？

齐红老师解答 2022-01-04 15:28

你好，简易计税可以扣除分包的。

快账用户1357 追问 2022-01-04 15:30

能抵但是我理解不了简易计税的项目进项不得抵扣，那如果按照80来预缴，那不相当于抵扣了20万的进项税吗？这个弯，麻烦解答一下？

齐红老师解答 2022-01-04 15:32

你好，收入减去成本简易计税的，可以按照这个来交增值税，明白吗？

快账用户1357 追问 2022-01-04 21:58

业主跟甲方签订100万的合同，甲方提供3个点的票给业主，甲方分包20万给乙方，乙方开具20万三个点的发票，甲方在预缴100万的时候能扣除收到乙方的20万？

齐红老师解答 2022-01-04 21:59

可以的不是建筑劳务的吧建筑劳务不允许分包他本来就是分包了

快账用户1357 追问 2022-01-04 22:05

甲方都已经是简易计税了，他还能抵减？我觉得我绕晕了，也算建筑劳务吧，虽然说不得分包，但是大家也这么操作啊

齐红老师解答 2022-01-04 22:55

不可能的分包进来的劳务不允许分包规定的就是简易计税可以扣除分包款这个没问题规定就是这么定的 2.建筑服务（1）以清包工方式提供的建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照简易计税方法计算应纳税额。（2）为甲供工程提供的建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照简易计税方法计算应纳税额。（3）为建筑工程老项目提供的建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照简易计税方法计算应纳税额。建筑工程老项目，是指：是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目；《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。