我在2023年预缴100万税款，同时会计上确认收入，借：应收账款贷：主营业务收入/应交税费-简易计税，同时预估成本，到2023年底开具的发票税额才20万，预缴还剩下80万，那我年底所得税怎么交呢
您需要根据2023年的实际应纳税所得额和适用的所得税税率，计算出应缴纳的企业所得税。如果您的实际应纳税所得额小于或等于80万，那么您只需要缴纳实际应纳税所得额与预缴税款的差额部分；如果实际应纳税所得额大于80万，那么您需要按照实际应纳税所得额和适用的所得税税率计算出应缴纳的企业所得税，并缴纳相应的税款。
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我想请问一下，就是我们在20年的时候做了暂估20万，收到发票16万，剩余的4万交了税。暂估时做的分录是 借:主营业务成本贷:应付账款 今年交了剩余4万的企业所得税，应付账款还有4万没平，那我应该怎么做呢？
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老师，19年年底我们转销了一笔应付账款，做营业外收入。在2020年汇算清缴时因为这笔收入我们交税了。借应付账款，贷营业外收入。19年12月预估交税，借:所得税2000，贷应交税费-应交所得税2000。然后在20年我们又确认了几笔应付账款可以转销，然后去税务局专门填表做了汇算清缴，把这部分补交的营业外收入也计入19年利润了。
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老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！
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老师，我司在22年开票100万，借：预收账款100 贷：主营业务收入90 应交税费-应交增值税10 暂估成本70万 借：库存商品70 贷：应付账款-暂估应付款70 借：主营业务成本70 贷：库存商品70 23年2月实际已发生成本75万 ，我们应该怎么做账呢
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我在2023年预缴100万税款，同时会计上确认收入，借：应收账款贷：主营业务收入/应交税费-简易计税，同时预估成本，到2023年底开具的发票税额才20万，预缴还剩下80万，那我年底所得税怎么交呢
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但是我的资产负债表和利润表显示的是预缴税款的收入，我要怎么调整这个报表呢
你资产负债表不会体现这个啊，你确认一下的
我账上会体现预估的成本，这块没有影响吗
是的，资产负债表上面不会直接影响的