老师，2021在汇算清缴2020年的账后企业所得税-47.35元，后来退回来了，我做了如图片上的会分分录，怎样现在到年底还是显业企业所得税-47.35元？需要再做怎样的分录？
你好，没有看到你的分录
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老师，请问17.18年多交的企业所得税办理退税后今年2月份退回来了，一般纳税人，分录按下图写吗？这样影不影响汇算清缴，因为公司19年开始交经营所得不交企业所得税了，汇算清缴已经做了，需不需要重做。
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老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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老师，您好，请问上一年的企业所得税预缴在今年汇算清缴时企业所得税负数所以申请退回，现在已退回到银行，请问这怎样做会计分录呀？
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老师，2021在汇算清缴2020年的账后企业所得税-47.35元，后来退回来了，我做了如图片上的会分分录，怎样现在到年底还是显业企业所得税-47.35元？需要再做怎样的分录？
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2021年所得税汇算清缴2020年的企业所得税多缴纳了在2022年1月份退回到银行账上，这个应该怎么做分录？谢谢了
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已补发图片，
你好，哪一个科目余额是负数？
应交税费-应交所得税，年头是-47.35，后来退回做了图片上的分录，现在还是-47.35，是不是分录要更正？
你好，那你是不是当时根本就没有计提啊，借银行存款贷应交税费，直接做这个就可以了。
是的，当时是没有计提
你现在借银行存款贷应交税费，只需要做这个就可以，其他的不用做。
那做这个分录要备注什么吗？因为没有附件
你好，退回来的有银行回单。
你好，是在9月份时退回就做了图片上的分录了，现在是需要怎样更正这个分录？？
倒着往前做就可以的，借利润分配贷，以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税做这个。
老师，？因为47.35是2020年的时候交的，在2021年才退了才做这分录的？这样减冲做不是冲减了利润分配了吗？
你好，对的是的，冲减了你的净利润，但是你当时根本就没有影响净利润，所以给你红冲了。