老师，23年的企业所得税，在24年3月汇算清缴纳上了680元的税，我在23年没有具体，我现在要怎么做会计分录

你好，分录如下： 借：以前年度损益调整 680 贷：应交税费-应交所得税 680 借：应交税费-应交所得税680 贷：银行存款 680 如果是小企业会计准则，以前年度损益调整可以换成利润分配-未分配利润 希望可以帮助你，谢谢

老师，就是借利润分配-未分配利润，贷应交税费所得税，缴纳时借应交税费所得税，贷银行存款吗

你好，是的，小企业会计准则中没有以前年度损益调整这个科目，希望可以帮助你，谢谢

老师，我查了资料，小企业会计准则有的老师是借：所得税费用，贷应交税费-应交所得税，缴纳时：借应交税费-应交所得税，贷银行存款,这是为什么呢

你好，小企业会计准则就是为了简便核算，汇算清缴需要调的都可以直接在本年入帐，不需要调上年报表，你可以自行选择，希望可以帮助你，谢谢

老师，意思是我做第二种是需要调报表，你说的这一种是不需要调报表是吗

你好，第二种处理不需要调报表，直接影响当期，希望可以帮助你，谢谢

老师，意思 两种都可以，两种都不需要调报表是吗，但是你说的那种我的资产负责表和利润表的勾稽关系不对