演示账套

2021年所得税汇算清缴2020年的企业所得税多缴纳了在2022年1月份退回到银行账上，这个应该怎么做分录？谢谢了

2022-02-16 12:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-16 12:29

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

2022-02-16

您好，都是收款当期，借以前年度损益调整（红字），贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）

2021-10-10

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

2023-01-06

你好是一般企业还是民非企业？

2021-10-10

借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账的

2023-12-07