郭老师麻烦您继续解答一下你的意思我们给甲方干活，甲方给拨款后，做了收入，之后发生的业务才能入成本！

这个按照完工比例来做就行

2022-01-05

你好，这种情况实际工作中是可以的

2022-06-20

您的账务处理中，甲方代发工资这部分存在理解偏差当甲方给您公司的农民工代发工资时，您可以做如下账务处理：您给甲方开票后借：应收账款—甲方公司贷：主营业务收入—工程结算应交税费—应交增值税—销项税当甲方代发工资时借：应付职工薪酬 - 农民工工资 10 万贷：应收账款—甲方公司 10 万这样，“应收账款—甲方公司”在该业务中的余额就会是 0 您之前账务处理中计提工资的步骤在甲方代发工资业务中，如果工资全额由甲方代发，就无需计提这一步，否则如果您已经计提了工资，那么在甲方代发工资时借：应付职工薪酬 - 农民工工资 10 万贷：应收账款—甲方公司 10 万同时，冲回多计提的工资借：应付职工薪酬 - 农民工工资（金额为多计提部分）贷：工程施工 - 合同成本 - 人工费（金额为多计提部分）

2024-07-07

同学你好，以下是针对该业务的账务处理及相关分析：一、账务处理 1. 当为甲公司提供服务并确认收入时：借：应收账款—甲公司 100 - 贷：主营业务收入 97.09（100÷1.03）应交税费—应交增值税（销项税额）2.91 2. 甲公司打款至公户 60 元时： - 借：银行存款 60 - 贷：应收账款—甲公司 60 3. 对于甲公司打给兼职业务员个人的 40 元： - 由于这部分也属于公司收入对应的成本或费用，可先挂账。 - 借：主营业务成本/销售费用等 40 - 贷：其他应付款—甲公司代付款项 40 4. 假设后期与甲公司结算这部分代付款项： - 借：其他应付款—甲公司代付款项 40 - 贷：银行存款 40

2024-09-12

费用可做 “业务活动成本”，向慈善会开票可做 “提供服务收入”，因实质是协会为慈善会提供活动核算、费用管理等服务，支出对应服务成本，开票对应服务对价。会计处理：支付费用：借 “业务活动成本 —— 其他服务成本”，贷 “银行存款”；开票收款：开票时借 “应收账款”，贷 “提供服务收入”；收款时借 “银行存款”，贷 “应收账款”；代收转付善款：收善款借 “银行存款”，贷 “其他应付款”；转付时反向分录。开具 “现代服务费” 发票合规，需在发票注明服务内容（如 “慈善活动策划核算服务费”），且收费金额公允、与协议约定服务匹配。

2025-09-19