老师请问一下，我们平常是12月发11月工资 ，然后这次12.31当天老板让把12月工资也发了，那现在做账，贷方贷的其他应付款-个人社保和个人公积金是把两个月的加起来吗？贷方的应交税费-个税是只要11月的个税就行对吗？12月的工资要等到1月所属期也就是2月头上报对吗？

老师，个税算几个月份，我就有点搞不懂，现在的企业都是当月发上月工资，一个人8月入职，12月发11月工资的时候，个税里面的税款所属期是12月1日到12月31日，对吗？ 如果对，那么问题来了，假如一个人工资每月6000，8月到12月是5个月，累计减除费用25000，实际工资是4个月的24000，不用交个税，但是按道理每月工资超过5000都应该是交个税啊？

老师请问一下，我们平常是12月发11月工资 ，然后这次12.31当天老板让把12月工资也发了，那现在做账，贷方贷的其他应付款-个人社保和个人公积金是把两个月的加起来吗？贷方的应交税费-个税是只要11月的个税就行对吗？12月的工资要等到1月所属期也就是2月头上报对吗？

老师2021年12月份，员工没上班然后我们给交了12月份社会保险，工资表工资是0，那需要扣除的社保是434.65，12月份申报个税时这个0工资的人员我就0申报的然后也没申报扣除申报金额，现在1月份发放12月份工资的话这个社保该怎么弄呢，这个人1月份也不干了就涉及给上的这个434元的社保款该怎么处理呢走借营业外支出-其他 贷其他应收款-社会保险 这样行吗

老师我是12月份放假员工是零工资。社保正常交，社保个人部分也是个人承担。但我为了好报个税，就把他们的工资做成了和社保一致的金额，最终实发为零，相当于12月公司替员工垫付个人部分。一月做工资表时再把这部分工资扣除后做应发工资。应发工资再扣除一月当月的社保之后就是实发工资，这样操作可以吗

老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。