某个员工离职了，公积金没有及时操作减员，导致公积金给他多交了2个月总计1000元，这两个月员工是已经离职了，后来发现后员工只肯退回一半金额500元。 然后为什么没有发现呢，是因为另一个员工入职没有给他做增员，然后另一个员工要给他补缴2个月公积金，这个钱由公司出，这个分录怎么做啊老师

那之前还回来的500我怎么做？

请问这500直接现付给你们的吗

是的直接给的现金

好的 借 现金 贷 银行存款

？贷银行？ 我银行付了个人500和公司500总计1000的公积金，后来员工腿跪了500的个人部分，另外500不打算退。 所以收了500现金，你这个分录我看不懂啊

同学 合计分录是 借 现金-个人部份 500 借 营业外支岀-公司部份 500 贷 银行存款 1000

原来的分录不需要做红冲哦？

是要冲红的 就这个人的这一部份1000元

这张图，有b员工工资里面扣的公积金款个人部分500元，但实际交的是a员工的公积金，交了a员工的个人部分500和公司部分500，本来要让a员工退回公司1000的，没退成只愿意退500。 并且公司已经收到a员工现金500。现在b员工要补缴纳公积金个人和公司部分总计1000

可不可以把具体怎么做分录写一下 另外你说红冲 需要一整笔红冲吗再重新做？那还涉及集体分录呢

同学 你好 根据你现有分录 整合如下分录 借 现金500 借 营业外支岀 500 贷 管理费用 -个人部分 500 贷 管理费用-公司部分 500

下个月 给b补交的那2个月的个人部分 用收回的这个现金给他替既可

我原分录不变，新增一笔你刚发的这个分录即可是吗？

计提缴纳公积金按正常的做分录 在发放工资 代扣代缴时 用现金500冲b的个人部分