演示账套

Q

老师，调增是怎么计算啊，我们只有业务招待费需要调增

2022-01-06 10:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-06 10:29

招待费自身发生额的60%和收入的千分之五哪个低允许扣除哪个

快账用户7742 追问 2022-01-06 10:32

老师你看这样对吗，本年利润+调增（招待费发生额的40%）=应纳税所得额

齐红老师解答 2022-01-06 10:33

这个不对，本钱利润是包含所得税费用。

快账用户7742 追问 2022-01-06 10:36

减去所得税费用就是了对吗，就是利润总额+调增40%这样对吗

齐红老师解答 2022-01-06 10:36

对，没错儿，就是这么算的。

快账用户7742 追问 2022-01-06 10:44

老师能解释一下为啥这么算吗，调增是不允许扣除的我扣除了，为什么不是应纳税所得额加上调增的部分啊

齐红老师解答 2022-01-06 10:47

正是因为不允许你扣除，再算企业所得税的时候不是得加上吗对吧

快账用户7742 追问 2022-01-06 10:50

啊对对对，明白了谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-06 10:50

不客气，帮忙给了五星好评，谢谢您啦。

招待费自身发生额的60%和收入的千分之五哪个低允许扣除哪个

2022-01-06

你好，你描述的这个情况，业务招待费调增应纳税所得额=32w—32w*60%

2023-09-11

你好，是的，是需要调整的。

2025-02-07

您好，那部分是需要正常调整的

2023-07-21

你好，之前的利润本来就是正数吗？

2024-04-15

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