演示账套

Q

以前年度有需要调增的业务招待费，但是调增后企业还是亏损的，会计分录怎么做

2023-03-18 20:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-18 20:52

您好，是之前年度现在调整吗

快账用户4195 追问 2023-03-18 20:53

是的，以前年度的

齐红老师解答 2023-03-18 20:54

您好，是这样的，他是属于调表不调账的

快账用户4195 追问 2023-03-18 20:55

这样利润表上的金额和税局系统上的不是不一致吗

齐红老师解答 2023-03-18 20:56

申报表那边对，因为所有的调增。都是在申报表调了

快账用户4195 追问 2023-03-18 21:01

我的账面就不需要调整了吗，和税局的申报表不就对不上了吗

齐红老师解答 2023-03-18 21:03

你最后只需要调整那个交税的金额就行，所得税，但是费用哪些，不需要调整

快账用户4195 追问 2023-03-18 21:04

那我应该怎么去做分录呢

齐红老师解答 2023-03-18 21:44

借以前年度损益调整所得税费用贷应交税费应交所得税

您好，是之前年度现在调整吗

2023-03-18

不需要做任何记账分录，不用以前年度损益调整。补缴所得税分录：借：利润分配 — 未分配利润贷：应交税费 — 应交企业所得税缴纳时借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款

2026-04-27

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2026-01-12

你好是的，这样仍然是不需要缴税的

2022-10-28

纳税调整不需要账务处理的，只要对退税金额进行账务处理

2022-01-25

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