你确定不能收回,在进行处理的,可以不用处理的
2019年11月份甲公司销售一批A货物,价税合计565万(增值税税率13%),货款尚未收回,成本400万,该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提(除增值税外,其他相关税费略)。 要求: 1)对11月份业务进行账务处理; 2)如果此业务在12月20日销售退回,甲公司应如何进行账务处理; 3)年末计提该笔应收账款坏账准备; 4)如果此业务在2020年1月20日销售退回(CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计),请代CPA编制审计调整分录; 5)针对4,甲公司应如何进行账务处理。 (注:只有第4问是CPA审计时需要做的,其它都是企业正常的账务处理,会计学过的)
一般企业准则,公司有四笔2018年的应收账款,超过三年了,现在不知道能不能收回 1.21年年末必须处理掉吗? 2.处理时该如何做账,请详细一点,谢谢
老师,你好!客户有两家公司,互相开票,去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票,进行了抵扣认证,然后今年要把发票红冲掉,现在我有两个问题,不知道如何解决,所以想请您解答一下,谢谢! 第一:小规模公司去年开的收入发票,在第四季度交了企业所得税,今年把发票红冲掉,如何可以把企业所得税给退回来呢? 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了,今年发票红冲掉以后,一般纳税人要做进项税额转出,税额跟发票金额要结转出来,账务上如何处理呢?
老师,你好!客户有两家公司,互相开票,去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票,进行了抵扣认证,然后今年要把发票红冲掉,现在我有两个问题,不知道如何解决,所以想请您解答一下,谢谢! 第一:小规模公司去年开的收入发票,在第四季度交了企业所得税,今年把发票红冲掉,如何可以把企业所得税给退回来呢? 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了,今年发票红冲掉以后,一般纳税人要做进项税额转出,税额跟发票金额要结转出来,账务上如何处理呢?
A公司(执行企业会计准则)在2013年12月31日对B公司一笔预计发生的应收账款坏账计提了坏账准备’金额120万元,并在办理2013年度汇算清缴时调增应纳税所得额120万元。由于多次催收未果,在对B公司提起民事诉讼程序后,2015年初A公司对该笔应收款向法院申请强制执行。2015年7月,法院下达《执行裁定书》终结本次执行,裁定A公司无法收回该笔应收账款。此时,A公司财务因在2013年已计提坏帐准备120万元,直接在办理2018年度汇缴时对该笔坏账做了申报扣除,调减应纳税所得额120万元。2017年8月,税务部门检查发现后,认为该笔坏账损失不符合税前扣除条件,不允许税前扣除,要求企业补缴2015年度所得税75万元(300*25%)及滞纳金。税务的处理对吗?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
如果挂个四五年,一直不知道人家给不给,也能一直挂着吗?
你不确定的,可以不用处理,只要对应计提坏账准备就可以