57、汽车公司为増值税一般纳税人，适用的増值税税率为13%。汽车公司2020-2021年和固定资产有关的业务如下：(1)2020年8月，汽车公司开始自建一座简易厂房，购入对所需工程物资400万元全部用于工程建设；工程建设中还领用一批生产用原材料，原材料实际成本为17万元，公允价值20万元，计提工程人员薪酬5万元﹣(2)2020年10月，建造完成，厂房达到预定可使用状态。(3)B公司采用平均年限法计提折旧，厂房预计使用年限10年，预计净残值2万元要求：(1）编制2020年8月汽车公司建造厂房的会计分录。(2）编制2020年10月汽车公司厂房到达预计可使用状态的会计分录。((3）计算汽车公司2020年折旧额。(4）计算汽车公司2021年折旧额。(⑤）编制2021年度汽车公司计提折旧的会计分录。

老师，想咨询一下。这个年度做工资申报。工资数是保险前还是保险后的实际发放金额？

老师，我们根据科目余额表25.4-6月分编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6800元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:1万，税100元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入100元 贷应交税费-增值税 100元 借:应交税费-增值税 100元 贷:银行存款 这有啥问题吗

老师你好，公司为纳税人小规模纳税人，有总公司和分公司，总分公司合并到一起由总公司计提所得税申报。请问季末资产总额到底填总公司的资产还是填总分公司和金额

我们公司欠钱在打官司，对方把之前没有开给我们的发票，全部开给我们了，就单位成本票好多，现在账上的营业成本是收入的几倍，这种报上去有啥没

我们出差到分公司，分公司同事给我们预定的住的地方，他报销时，应该计入到哪个科目和二级？

中国居民企业甲公司为一家外商投资企业，其母公司乙公司为一家位于境外某国的外国企业 乙公司派遣1名外籍基层技术人员到甲公司兼职工作。该技术人员2022年2月1日首次来华，在中国境内无住所，2022年度在中国居住天数超过183天。2-12月间，每月境内甲公司向其发放工资6万元人民币，境外乙公司向其发放工资折合人民币3.5万元。每月境内工作天数与境外工作天数的比例为2:1。

老师，这道题中我有两个问题，第一个实际借款额为什么等于资金需求除以,(1-补偿性余额比例)，我的问题为什么是除以而不是，资金需求减去补偿性余额呢。第二个就是现金折扣得机会成本率大于其他借款实际年利率，为什么不选择现金折扣反而选择了最小的。这不是和书上得不符了吗。请老师帮我能更快更简单的理解一下，指导一下，谢谢老师了

老师，请问一下我公司一般纳税人，把公司的一辆车低价卖给了个人，二手车市场开的发票是2万，我们自己公司开票是18000，这样可以的吗，需要跟二手车市场的匹配吗

小规模纳税人，申报企业所得税时，利润总额本年累计是填利润表中营业利润这一栏的数据，还是利润总额这一栏的数据？

公司6月份才开始缴社医保，那么内账在6月份需要计提吗