小微企业 资产负债表未分配利润期末余额是61036.66年初余额-10610.82 利润表利润总额是本年累计是71647.3计提企业所得税具体怎么计提？计提多少金额？

不用减掉以前年度亏损的吗？

我想计提跟缴纳一一样数

同学你好 嗯 这个不用减去的

申报所得税得减掉以前年度亏损，我账面计提企业所得税应该是缴的数

同学你好 对的 按照缴纳的数

我现在算不出缴纳的数呢？按照71647.3计提所得税肯定不是缴纳的数

未分配利润里面包含了本年的调整损益0.18 我缴纳所得税是用71647.3 —10610.82*2.5%还是71647.3—1061064*2.5%

同学你好 对的71647.3—1061064*2.5% 是这样

现在申报的企业所得税纳税申报表（A） 我怎么有技巧填表能计算出应该缴纳的企业所得税金额，然后在账里面计提在记账出报表呢？

同学你好 这个就是根据利润计算 利润乘以所得税税率

那不是还得减掉未分配利润的数吗

同学你好 这个是不减的 分红分的是净利润

本年利润金额在贷方 未分配利润在借方？然后缴纳所得税税不得本年利润金额去掉未分配利润金额吗？