演示账套

请问老师，公司购买900万，27万进项税，这个是出口的不能抵扣，那么收到这笔发票我该怎么做账呢

2022-01-06 14:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-06 14:52

收到了这个进项发票，你直接做进项税额转出处理。

快账用户1715 追问 2022-01-06 15:27

怎么写分录

快账用户1715 追问 2022-01-06 15:27

都没有做进项，要进项转出吗？

齐红老师解答 2022-01-06 15:42

借，主营业务成本贷，应交税费，进转出

快账用户1715 追问 2022-01-06 16:10

借：主营业务成本900应交税费—增值税-进项税27 贷：应付账款927，借：主营业务成本 27 贷：应交税费-进项税额转出27

快账用户1715 追问 2022-01-06 16:10

是这样吗？

齐红老师解答 2022-01-06 16:37

对的对的，就是这样处理就行。

收到了这个进项发票，你直接做进项税额转出处理。

2022-01-06

你好；是的。不能抵扣；你都免税了要转出了

2022-06-07

同学你好借库存商品10万借进项1 贷应付账款11

2023-03-07

同学你好对的这个可以的

2023-04-03

同学您好！当采用凭票方式抵扣且买价为不含税金额时，进项税额的账务处理如下：假设收购农产品，买价为 A 元，适用税率为 B%。收购农产品时：借：原材料（或库存商品） A 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）A×B% 贷：银行存款（或应付账款等）A×(1%2BB%)

2024-11-19

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