营业外支出的全部是我单位交的这耕地占用税的滞纳金，我耕地占用税记入了专款支出，走项目里面了，那么我就不需要结转本年利润了吧。税金及附加是我单位交的土地使用税，我前三个季度都盈利了交了所得税，但是第四个季度亏损了，那我应该这样记账吗？如果算全年的利润总额我需要怎么算。

我做的对不对，耕地占用税记到专款支出，项目里了，用不用结转到本年利润？我当时交耕地占用税有滞纳金我写到营业外支出里了，前三季度都盈利了我已经交了所得税，第四季度如图亏损了，我该怎么弄？

耕地占用税记入了专款支出，走项目里面了，就不需要结转本年利润了-----这个没问题 第四季度亏损，不会交税，年度是盈利的还是亏损的，

老师是看12月份的利润表里的哪一项？还是从哪里看

1-12月份本期累计的利润总额的

老师我想问下，我今年三月份交了去年一年的所得税费用，记入以前年度损益调整了，可是我资产负债表上和利润表都没体现这个数，导致期末数减去期初数不能于利润表的净利润。有关系吗？还是必须相等，因为我没有放以前年度损益调整的地方

这个没关系，这个是正常的，因为这个科目不过利润表

那我需要修改资产负债表上的未分配利润的期初数吗？还是不影响不用管。

不影响，这个，不用管的

老师我耕地占用税记到项目里，我是借专款支出贷应交税费，借应交税费贷银行存款这样对不对。还是直接借专款支出贷银行存款

你好，学员，按照第一种，先计提分录，再做缴纳分录

利润总额是409766.1

图片是负数，这样的话，不用缴纳个税

那我前三个季度交税了，第四个季度不用交税。到时候怎么退税还是抵扣下个季度

汇算清缴的的时候，会直接退的

是网上退还是去大厅，复杂吗？

这个一般当年度的网上就可以退了，有选项的，很简单的

好的谢谢您老师，好专业。