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老师,我想咨询一下,小规模纳税人如果没有达到增值税的起征点的话,我之前计提的销项税额,在季末的时候,是入营业外收入还是主营业务收入啊?

2022-01-06 18:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-06 18:02

你好;  季末转     借应交税费- 应交增值税贷营业外收入   

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你好;  季末转     借应交税费- 应交增值税贷营业外收入   
2022-01-06
要将计提增值税转入营业外收入,不用计提附加税
2026-03-12
同学你好,小企业会计准则没有其他收益科目,放到营业外收入就行。企业会计准则是其他收益科目,如果你是企业会计准则,以前的可以不用动哈
2022-04-13
你好,不需要计提的哈,直接红冲掉
2023-11-20
同学好 对于旅游行业的小规模纳税人采用差额征税,且增值税报表一季度一申报的情况,如果在2月末增值税未达到起征点,建议在月末先将应交税费-应交增值税转入营业外收入。这是因为在这种情况下,你已经确定在2月份不需要缴纳增值税,将这部分金额转入营业外收入可以更准确地反映你公司的财务状况。 然而,如果你的公司在3月末仍未达到起征点,那么你可以在3月末将之前转入营业外收入的应交税费-应交增值税金额与3月份的应交税费-应交增值税金额一起结转。这样可以确保你的财务报表的准确性和合规性。
2024-03-09
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