请教一下，招待费员工开的专票回来，不能抵扣进项，但是不认证那张票就一直系统上挂着，不知道进项税转出应该怎么处理呢？不会分录，谢谢

老师我们是一般纳税人，7月购买了体育用品用于员工福利，当时收到专票，同事不知道，就认证抵扣了，并且7月的账做的借方进项税额，那么我8月的时候，是不是该做借方管理费用-福利费，贷方，应交税费-应交增值税（进项税额转出）？8月末的时候我该怎么做账结转？谢谢

有一笔费用，专票来了发现不能抵扣。请问会计分录这样做对吗。 （借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出） 【我们公司是先做账后认证的。发票暂时还没认证。那发票没认证就是没抵扣，是不是就不用转出】 有点懵，把自己绕晕了，麻烦老师们指教一下。

请教一下，招待费员工开的专票回来，不能抵扣进项，但是不认证那张票就一直系统上挂着，不知道进项税转出应该怎么处理呢？不会分录，谢谢

2021年12月收到一张住宿专票不含税金额2366.04 税额141.96元 分录科目挂错了 未抵扣 挂到业务招待费 应该挂差旅费 当时分录是这样做的 借 管理费用-业务招待费2508 贷 银行存款 2508。 本来不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了这张发票 跨年了要怎么更正分录？不想做进项税转出

单纯的出口企业，收到增值税专用发票，借：主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。 等勾选认证以后，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣，做进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗？) 借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 请问老师，我做的分录对吗？不对或者更好的处理方法请告知，谢谢！不明白的地方：费用类的进项税额国家给退吗？如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着？需要怎么处理？