你好!这样发票实际可以抵扣吗?符合抵扣要求吗?
1、软件开发企业,2020年预缴了企业所得税,汇算清缴过后发生全部退税情况,我想不退税,留到后面抵减,比如留到2021年第二季度抵减,原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时,借:所得税,贷:应交税费-企业所得税,7月申报后按正常情况应该是缴纳,但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了,所以实际情况就是银行存款没有支出,那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录? 2、支付了一笔费用30万,对方可开回了30万的发票,但是这笔费用实际上不是一次性用完的,是把30万充值到平台上,分期用的,我不想一次性把30万入到一个月的账上,但是入长期待摊费用的话,我这笔费用实际使用时间又不足一年,我应该怎么办?
该记账凭证所附的原始凭证有:(1)李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飞机票各一张,合计金额1820元,该飞机票属于真票。(2)包头市某宾馆开具的一张“内蒙古增值税普通发票”,该发票属于真票,填开项目齐全、正确,填开的经营项目为“住宿费”、开票时间为2021年12月4日,金额为4天共800元。(3)上海市某饭店2021年12月4日开具的一张自制餐费收款收据,金额为1000元。该企业报销时相关会计分录为借:管理费用—差旅费3620贷:其他应收款—出差借款3620要求:根据上述情况判断该企业2021年12月10日“管理费用”列支的差旅费的真实性、合法性是否存在疑问,并说明理由。注:该项差旅费的报销人为李斌,出差地点是上海市,李斌系该企业管理人员;不考虑购进的住宿服务、国内旅客运输服务增值税进项税抵扣问题。
有张专票公司11月收到,11月付款,12月抵扣了,但是12月末这张发票被税务认定为异常发票,当时做了这样的分录,借主营业务成本40000,贷应交税费-应交增值税-进项税额转出40000,借应交税费-应交增值税-进项税额转出40000,贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税,当时退回去让对方重新开票,现在取得了正常发票,不知道分录该怎么写,希望老师能帮忙
2021年12月收到一张住宿专票不含税金额2366.04 税额141.96元 分录科目挂错了 未抵扣 挂到业务招待费 应该挂差旅费 当时分录是这样做的 借 管理费用-业务招待费2508 贷 银行存款 2508。 本来不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了这张发票 跨年了要怎么更正分录?不想做进项税转出
单纯的出口企业,收到增值税专用发票,借:主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷:应付账款。 等勾选认证以后,借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣,做进项税额转出 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗?) 借:银行存款贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 请问老师,我做的分录对吗?不对或者更好的处理方法请告知,谢谢!不明白的地方:费用类的进项税额国家给退吗?如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着?需要怎么处理?
22.15日,企业开出转账支票购入印花税票200元。
1、甲企业2020年7月份应付职工工资695000元,“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为482000元,车间管理人员工资为105000元,企业行政管理人员工资为90600元,专设销售机构人员工资为17400元。企业根据“工资费用分配汇总表”结算本月应付职工工资总额695000元,其中企业扣回先前代垫职工房租31000元、代垫职工家属医药费9000元,代垫社保费42000,员工需承担个人所得税26000元,实发工资587000元。要求:(1)编制甲公司发放工资分录
21.15日,企业结算本月应付职工工资,其中生产A产品工人工资140000元,生产B产品工人工资60000元,车间管理人员工资36000元,行政管理人员工资32000元。分录+数字
20.销售A产品给大华工厂,数量400件,每件600元,收入为240000元,税额31200元,冲减原预收款。
19.10日,用存款支付本月水电费,其中车间4000元,厂部1200元。分录加数字
19.10日,用存款支付本月水电费,其中车间4000元,厂部1200元。
18.8日,企业生产A产品领用乙材料120000元,生产B产品领用甲材料25000元。车间一般性耗料领用乙材料20000元,行政管理部门一般耗用领用乙材料6000元分录+数字
【练习1】2019年10月10日,新华公司向某公司销售一批产品(构成单独履约义务),合同约定的销售价格为50000元,增值税销项税额为6500元,该批产品成本为35000元。假定销售合同约定的结算方式为验货付款。2019年10月15日,购货方在验收时发现该批产品整体质量与合同不符,要求给予25%的价格折让,否则予以退货。经协商,双方达成20%的折让条件,新华公司同意购货方按折让后的金额支付货款。相关会计分录编制如下:
18.8日,企业生产A产品领用乙材料120000元,生产B产品领用甲材料25000元,车间一般性耗料领用乙材料20000元,行政管理部门一般耗用领用乙材料6000元
用银行本票购入一套生产设备,价就520000元,税额67600元,安装调试费8000元,设备已交付生产部门使用
符合的要求
你好!借以前年度损益调整——差旅费 应交税费应交增值税进项税 贷以前年度损益调整——招待费 然后把以前年度损益科目差额转入未分配利润