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Q

21年12的发票未支付做了计提费用，所得税汇算清缴时是否要做调整

2022-01-07 10:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-07 10:11

如果没有发票的话，肯定是需要纳税调整的。

快账用户8932 追问 2022-01-07 10:13

有12月的发票，但是发票做22年的凭证附件

齐红老师解答 2022-01-07 10:14

没太明白您这个意思。

快账用户8932 追问 2022-01-07 10:15

12月的发票，财务已经收到了，但是因为太多了，就统一计提挂账，但是附件放在22年付款的凭证里面

齐红老师解答 2022-01-07 10:19

意思就是说是2021年的费用入到2022年对吗？

快账用户8932 追问 2022-01-07 10:20

是的，但是会在12月针对这部分做个计提

齐红老师解答 2022-01-07 10:22

你说做计提是怎么计提呢？

快账用户8932 追问 2022-01-07 11:22

根据发票金额估

齐红老师解答 2022-01-07 11:24

那你这个就进入到2021年不就行了。

如果没有发票的话，肯定是需要纳税调整的。

2022-01-07

你好；是的。要调整的；你21年年报把这部分费用正常去填写；如果有发票可以税前扣除的

2022-04-21

做2021年汇算清缴时，这个所得税不要调整所得税费用不参与汇算清缴

2022-01-18

你好，把这个管理费用改成利润分配，未分配利润汇算清缴的时候，纳税调减，纳税调整明细表扣除项目填写税收金额

2023-05-05

你好；你多计提了。跨年了22年要处理红冲就得走以前年度损益调整的；你12月怎么做的费用发来看看

2022-03-04

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