老师，我20年汇算清缴利润又盈利，但是我资产负债表还是有未分配利润借方余额

那我要调整资产负债表吗

你好不需要调整的，你的帐上是亏损的，比如你的成本费用没有发票，需要调整你的，调整了之后你是盈利的，这种没有影响。

我调整后，现在资产负债表还有未分配利润负80万呢

那我今年有盈利了，可以抵扣这80万吗

你好，你看像你以前年度汇算清缴的时候，弥补亏损明细表最后一行最后一列是多少？

老师，你帮我看一下

不亏损明细表能截图吗？

弥补亏损明细表能截图吗？

你看是不是这样

对的是的，你弥补亏损没法做，因为你们单位没有弥补。这个是二零年的，你看下二一年的有没有。

那我不需要修改任何一个年份的资产负债表对吧！那我20年资产负债表未分配利润负80万是怎么来的，要调整吗

21年我们公司也有盈利

好，对的是的，不用修改，你账上做错吗？你修改你账上做的不对吗？具体的哪里不对。

就是该你给你举个例子，比如你支付了200万的成本，这个没有发票，你账上可以做，这个是实际的业务，会计上可以做的，但是税法上不允许抵扣，你就需要调整税法，不认可你这个200。

调整之后很可能就有盈利，才出现了你这种情况。

账上没错，就是我账上的资产负债表的未分配利润有负数，报表上有利润对不上

那就是调表不调账对吗

好对的是的是这么理解的。

好的，感谢老师