请问老师我们第四季度未超过45万，不用交税，那我这个分录怎么做，是不是，借：应交税费——应交增值税−减免额，红字贷：应交税费-应交增值税-销项税额，红字？
你好，直接借应交税费应交增值税销项贷营业外收入就可以。
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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老师，我是小规模纳税，季度销售额不超30万，但是贷方销项税额有1500， 请问年底了或者月底了 我怎么做账呢， 借 应交税费－应交增值税－销项税额1500 贷 应交税费－应交增值税－转出未交增值税1500 借 应交税费－应交增值税－转出未交增值税1500 贷 是什么呢
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这个月进项大于销项，需要结转增值税？如果结转增值税，分录是借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/未交增值税 红字？
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请问老师我们第四季度未超过45万，不用交税，那我这个分录怎么做，是不是，借：应交税费——应交增值税−减免额，红字贷：应交税费-应交增值税-销项税额，红字？
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这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。
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应收账款贷方余额800万，就是相当于是预收账款贷方800万，是负债，，就是说要么我们还给对方800万，要么我们给对方开票800万，是吗？（家权老师不要回答）
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应收账款贷方余额800万，就是相当于是预收账款贷方800万，是负债，，就是说要么我们还给对方800万，要么我们给对方开票800万，是吗？
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哦哦，摘要应该怎么这么，
结转不需要缴纳的增值税。
哦，明白了
不用客气，工作愉快。