这个月进项大于销项，需要结转增值税？如果结转增值税，分录是借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/未交增值税 红字？

那不需要计提附加税吧，还有就是下个月进项大于销项，也是一直这样做吧

你好，对的是的，是这么做的。

那前面需要缴纳的增值税 附加税，也是缴纳吧，跟这个月进项大于销项是没有关系的吧，因为前面的税款，我可以享受中小微企业优惠

好对的是的，之前月份的已经缴纳了，就是缴纳。

是还没缴纳，那到时是需要缴纳的？

你好，前面月份的销项大于进项，你申报了之后没有交税吗？

没交税，因为前面的月份可以享受中小微企业优惠政策？

你好，具体的政策是什么内容？

是延期交税制造行业的那一个吗？

是的，那这样的话税款我还是要缴纳的吧，那这个月申报表上的30栏我还是不用填数据上去吧

这里的30蓝应该等于25栏的金额。

但是我前面都没有缴纳税款

没有缴纳也填写进去就可以。

还有老师，我想问一下比如这个月我不需要抵扣那么多进项，但是我先前入账，那么分录应该怎么做，就是对方已经开票给我，但是我想下个月再抵扣

借管理费用、 应交税费、待认证 贷、银行存款。

那等到下个月我想抵扣，是借：应交税费税费 进项税额 贷：应交税费-待认证税额 红字？